W celu zaksięgowania korekty podatku VAT przy sprzedaży środka trwałego należy postępować zgodnie z krokami wskazanymi poniżej.
Faktura dotycząca sprzedaży środka trwałego powinna zostać wprowadzona w zakładce Fakturowanie/Faktury poprzez wybranie przycisku Wystaw z szablonu na szablonie Sprzedaż Środki trwałe
Podczas wprowadzania danych należy pamiętać, aby podpiąć w polu Kategoria środek trwały, który został sprzedany
Następnie należy ręcznie wyliczyć wartość korekty podatku VAT na podstawie art. 90a-91 ustawy o Podatku od towarów i usług
Obliczona korektę wprowadzić należy ręcznym wpisem w zakładce Moje Koszty/Faktury kosztowe:
1. Wybrać po lewej stronie Opcje zaawansowane/Ręczne wpisy
2. Wybrać przycisk Dodaj ręczny wpis
3. W polu Kontrahent należy dodać nowego kontrahenta jako BRAK (zaznaczyć osobę prywatna, dane adresowe brak, kod pocztowy 00-000)->Zapisać
4. Wprowadzić numer dokumentu
5. Wprowadzić daty (data sprzedaży ST)
5. Wybrać Wprowadź dane tylko do rejestru VAT
6. Kliknąć w polu słownik i wybrać parametr korekta podatku naliczonego od nabycia ST (poz. 44 JPK)
7. Jako typ dokumentu wybrać: Wewnętrzne dokumenty firmy (wew)
8. Wybrać przycisk Wystaw
9. Przejść do zakładki Księgowość/Zamknij miesiąc i uruchomić proces kontroli, w którym ta korekta powinna być uwzględniona.
W pliku JPK V7 pozycja ta to 44